Steuerliche Pflichten für Affiliate-Partner in Deutschland

Wer zahlt die Provisionen aus?

Die Provisionen werden von uns, der Firma JAKS s. r. o., für jede Bestellung ausgezahlt, bei der Ihr Rabattcode verwendet wurde. Es handelt sich um eine Vergütung für die Empfehlung unseres Onlineshops. Dies ist kein Arbeitsverhältnis oder eine Anstellung, sondern ein gelegentliches Einkommen, das Sie selbst angeben müssen.

Muss ich auf dieses Einkommen Steuern zahlen?

Ja. Nach deutschem Steuerrecht ist jedes Einkommen steuerpflichtig. Wenn Sie in Deutschland steuerlich ansässig sind, versteuern Sie Ihr weltweites Einkommen. Wenn Sie nicht in Deutschland ansässig sind, versteuern Sie nus die Einkünfte aus deutschen Quellen.

Wenn Sie eine Privatperson sind (kein Gewerbe betreiben):

• Einnahmen aus Affiliate-Programmen gelten als sonstige Einkünfte und unterliegen der progressiven Einkommensteuer gemäss den deutschen Steuersätzen

Wenn Sie ein Gewerbe betreiben (Gewerbetreibender):

Sie können wählen zwischen: 

• Standardregelung: Versteuerung des tatsächlichen Gewinns (Einnahmen minus Ausgaben) gemäss dem progressiven Steuersatz.
• Pauschalregelung (Kleinunternehmerregelung): Wenn Ihr Jahresumsatz 22.000 € nicht übersteigt, können Sie eine Umsatzsteuerbefreiung beantragen. 

Wann und wie muss dieses Einkommen angegeben werden?

1. Einnahmen dokumentieren: Notieren Sie jede erhaltene Provision - Betrag, Datum und Zahlungsart.
2. Jahreseinkommen berechnen: Zählen Sie am Jahresende alle Einnahmen zusammen.
3. Reichen Sie Ihre Steuererklärung ein: Bis zum 31. juli des Folgejahres müssen Sie Ihre Steuererklärung beim deutschen Finanzamt einreichen.
4. Zahlen Sie die Steuer: Nach Einreichung der Steuererklärung zahlen Sie die berechnete Steuer.

Worauf ist zu achten?

• Wir sind nicht Ihr Arbeitgeber: Die Provision ist kein Lohn und keine Vergütung aus einem Arbeitsverhältnis.
• Wir führen keine Steuer ab: Die gesamte Provision wird brutto ausgezahlt.
• Sie sind für die Einhaltung der Gesetze verantwortlich: Die Nichtangabe von Einkünften kann zu Geldbussen und Strafzahlungen führen.

Gibt es eine Freigrenze?

In Deutschland gibt es keinen speziellen Freibetrag für Affiliate-Einnahmen. Jedes Einkommen muss angegeben und gemäss der geltenden Gesetzgebung versteuert werden.

Zusammenfassung für Affiliate-Partner

1. Jährliches Affiliate-Einkommen
2. Was Sie tun müssen
3. Steuerpflicht

Jeder Betrag Einnahmen dokumentieren und in Steuererklärung angeben. Versteuerung gemäss gewählten Regime (Standard oder Kleinunternehmer).

Wenn Sie der Artikel interessiert und Sie an unserem Affiliate-Programm teilnehmen möchten, besuchen Sie bitte die Detailseite. Dort erfahren Sie alles Wissenswerte und können sich direkt anmelden.

Erklärung zur steuerlichen Verantwortlichkeit des Affiliate-Partners (PDF)